Kunnanhallitus
Pöytäkirja 15.12.2022/Pykälä 257

Khall 15.12.2022 § 257  

90/02.02.00/2022  

Valmistelija Taloussihteeri Pirkko Otra-aho, 040 738 4505 tai pirkko.otra-aho@savukoski.fi

Kuntalain (410/2015) 110 §:n mukaan: " Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota."

Vuonna 2021 Savukosken kunnan tilikauden tulos oli 958 164,11 euroa ylijäämäinen. Vuoden 2021 tilinpäätöksessä kunnan taseessa oli yhteensä 1 919 000,00 euroa kertynyttä ylijäämää.

Sosiaali- ja terveydenhuollon sekä pelastustoimen tehtävät siirretään hyvinvointialueille ja niitä vastaava rahoitus valtiolle 1.1.2023 alkaen. Rahoitusvastuun siirtyessä kunnilta valtiolle on valtion tuloja lisättävä ja kuntien tuloja vastaavasti vähennettävä niiltä pois siirtyvän rahoitusvastuun verran. Rahoituksen siirto toteutetaan vähentämällä kunnilta peruspalvelujen valtionosuuksia, kunnallisveroa, kuntien osuutta yhteisöveron tuotosta sekä veroperustemuutoksista johtuvien verotulomenetysten korvausta.

Kaikkien kuntien kuluvan vuoden kunnallisveroprosentteja alennetaan 12,64 prosenttiyksiköllä. Vastaavasti valtion verotusta kiristetään. Kuntien osuutta yhteisöveron tuotosta pienennetään yhdellä kolmasosalla ja valtion osuutta kasvatetaan vastaavasti. Koska sote-uudistus ei vaikuta kiinteistöveroon, sen suhteellinen osuus kuntien verotuloista kaksinkertaistuu nykyiseen verrattuna. Myös kuntien valtionosuuksista vähennetään hyvinvointialueille siirtyvien tehtävien rahoitus.

Kunnan tulo- ja menorakenteeseen vaikuttavat myös maatalousyrittäjien lomituspalveluiden siirtyminen Muhoksen kunnan hoidettavaksi 1.1.2023 alkaen, sekä vastuun siirtyminen ruokapalveluiden järjestämisestä Pohjois-Lapin Ruoka Oy:lle.

Lautakuntien hyväksymien talousarvioesitysten perusteella on valmisteltu kunnanjohtajan esitys Savukosken kunnan talousarviosta vuodelle 2023 ja taloussuunnitelmasta 2024-2025.

Talousarvion 2023 käyttötalouden toimintatuotot ovat 2,1 milj. euroa, toimintakulut -6,2 milj. euroa ja toimintakate -4,1 milj. euroa.

Tuloveroarvio vuodelle 2023 perustuu veroprosenttiin 9,11 %. Kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat: yleinen 1,2 %, vakituinen asunto 0,6 %, muut asuinrakennukset 1,2 % ja voimalaitosrakennukset 2,85 %. Verotuloja on arvioitu kertyvän noin 2,94 milj. euroa ja valtionosuuksia noin 1,28 milj. euroa. Vuosien 2023-2025 verorahoitus pohjautuu Valtiovarainministeriön ja Kuntaliiton tämän hetkisiin arvioihin, joihin voi tulla muutoksia sotesiirtolaskelmien päivittyessä vuosien 2021 ja 2022 lopullisten tilinpäätöstietojen valmistuttua. Tämä luo epävarmuutta taloussuunnitteluun.

Vuoden 2023 vuosikate on 76 781 euroa. Poistot ovat -221 600 euroa ja tilikauden tulos on alijäämäinen -136 419 euroa.

Vuoden 2023 talousarviosta ja vuosien 2024-2025 taloussuunnitelmasta laadittuun talousarviokirjaan ei ole sisällytetty kunnasta 1.1.2023 alkaen pois siirtyvien sosiaali- ja terveyspalveluiden, palo- ja pelastustoimen, eikä lomituspalveluiden tekstiosioita. Ko. palveluiden toimintatuotot ja toimintakulut sisältyvät kuitenkin edelleen talousarviokirjassa esitettyihin vuoden 2021 tilinpäätöstä ja vuoden 2022 talousarviota koskeviin lukuihin.

Kunnanjohtajan esitys vuoden 2023 talousarvioksi ja vuosien 2024-2025 taloussuunnitelmaksi on liitteenä.

Esittelijä Kunnanjohtaja Eeva-Maria Maijala

Päätösehdotus Kunnanhallitus esittää valtuustolle  hyväksyttäväksi Savukosken kunnan vuoden 2023 talousarvion ja vuosien 2024-2025 taloussuunnitelman.

Päätös Merkittiin, että Marja Anttonen poistui kokouksesta klo 17.06.

Taloussihteeri esitteli vuoden 2023 talousarvion ja vuosien 2024-2025 taloussuunnitelman täydennykset ja tarkistukset, joita on tehty aiempien talousarviokäsittelyjen jälkeen. Jäsenille jaettiin päivitetty talousarvio 2023.

Talousarvion 2023 käyttötalouden toimintatuotot ovat 2,1 milj. euroa, toimintakulut -6,2 milj. euroa ja toimintakate -4,1 milj. euroa. Vuoden 2023 vuosikate on 76 781 euroa. Poistot ovat -221 600 euroa ja tilikauden tulos alijäämäinen -136 419 euroa.

Merkittiin, että Tiina Pulska poistui kokouksesta klo 17.31.

Keskustelun jälkeen kunnanhallitus päätti esittää valtuustolle hyväksyttäväksi Savukosken kunnan vuoden 2023 talousarvion ja vuosien 2024-2025 taloussuunnitelman liitteen mukaisesti.

Pöytäkirja tarkastettiin tämän pykälän osalta kokouksessa.

Jakelu Valtuuston esityslistalle