Kunnanhallitus
Pöytäkirja 14.12.2023/Pykälä 255

Khall 14.12.2023 § 255  

94/02.02.00/2023  

Valmistelija Kirjanpitäjät Suvi Koukkari, 040 738 4505, suvi.koukkari@savukoski.fi ja Mikko Talikainen, 040 545 5150, mikko.talikainen@savukoski.fi

Kuntalain (410/2015) 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun

mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi

talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja

velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on

hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi

(suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen

vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat

kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin

toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan

taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa

tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee

taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä

mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät

määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve

katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä.

Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa

sekä investointi- ja rahoitusosa.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Vuonna 2022 Savukosken kunnan tilikauden tulos oli 669 099,11 euroa

ylijäämäinen.

Vuoden 2022 tilinpäätöksessä kunnan taseessa oli yhteensä 1 919 626,84

euroa kertynyttä ylijäämää.

Lautakunnat ja kunnanhallitus ovat käsitelleet talousarvioehdotuksensa marraskuun kokouksissaan. Lautakuntien esitysten jälkeen talousarvion tulos näytti alijäämää -514 098 euroa. Kunnanhallitus palautti talousarvion kokonaisuudessaan lautakuntiin uudelleen käsiteltäviksi ja asetti säästötavoitteeksi yhteensä 264 098 euroa, jolloin talousarvion tulokseksi jäisi alijäämää -250 000 euroa.

Sivistyslautakunta ja tekninen lautakunta ovat käsitelleet uudelleen talousarvioesityksensä 7.12.2023 pidetyissä kokouksissaan. Oheismateriaalina lautakuntien päätökset.

Lautakuntien hyväksymien talousarvioesitysten perusteella on valmisteltu

kunnanjohtajan esitys Savukosken kunnan talousarviosta vuodelle 2024 ja

taloussuunnitelmasta 2025-2026. Uusi talousarvioesitys on alijäämäinen

-328 119 euroa, jolloin säästö ensimmäiseen talousarvioesitykseen olisi yhteensä 185 979 euroa.

Talousarvion 2024 käyttötalouden toimintatuotot ovat 2 045 milj. euroa,

toimintakulut 6 441 milj. euroa ja toimintakate 4 397 milj. euroa.

Tuloveroarvio vuodelle 2024 perustuu veroprosenttiin 9,1 %.

Kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat: yleinen 1,20 %, maapohja 1,30 %

vakituinen asunto 0,60 %, muut asuinrakennukset 1,20 %

ja voimalaitosrakennukset 3,10 %.

Verotuloja on arvioitu kertyvän noin 2 680 milj. euroa ja valtionosuuksia noin 1 588 milj. euroa. Vuosien 2025-2026 verorahoitus pohjautuu valtiovarainministeriön ja Kuntaliiton tämän hetkisiin arvioihin, joihin voi tulla muutoksia sote-uudistusten tasausmekanismien johdosta.

Vuoden 2024 vuosikate on -132 163 euroa. Poistot ovat 195 956 euroa ja

tilikauden tulos on alijäämäinen -328 119 euroa.

Kunnanjohtajan esitys vuoden 2024 talousarvioksi ja vuosien 2025-2026

taloussuunnitelmaksi on liitteenä.

Esittelijä Kunnanjohtaja Eeva-Maria Maijala

Päätösehdotus Kunnanhallitus esittää valtuustolle hyväksyttäväksi Savukosken kunnan vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2025-2026 taloussuunnitelman.

Päätös Kokous keskeytettiin klo 17.58-18.38 väliseksi ajaksi. Tauon aikana toimialajohtajat ja kirjanpitäjä esittelivät talousarvioesitykseen tehdyt muutokset kunnanhallituksen edellisessä kokouksessa tehdyn päätöksen mukaisesti.

Kokous jatkui klo 18.38.

Kunnanhallitus keskusteli eri vaihtoehdoista talousarvion alijäämän pienentämiseksi. Keskustelussa tuli esille poistojen osuuden vaikutus tilikauden tulokseen.
Keskustelun kuluessa vs. kunnanjohtaja muutti esitystään siten, että kunnanhallitus esittää valtuustolle hyväksyttäväksi Savukosken kunnan vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2025-2026 taloussuunnitelman muutoin esityksen mukaisena, mutta poistojen määrää pienennetään 50 119,00 eurolla, mikäli se on mahdollista. Tällöin talousarvion alijäämä olisi -278 000 euroa.

Kunnanhallitus päätti esittää valtuustolle hyväksyttäväksi Savukosken kunnan vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2025-2026 taloussuunnitelman vs. kunnanjohtajan kokouksessa tekemän muutosesityksen mukaisesti.

Pöytäkirja tarkastettiin tämän pykälän osalta kokouksessa.

Pidettiin kokoustauko klo 18.51-19.03.

Jakelu Valtuuston esityslistalle