Kunnanhallitus
Pöytäkirja 08.12.2025/Pykälä 304

Khall 08.12.2025 § 304  

73/02.02.00/2024  

Valmistelija Tilipalvelu Varanka / Merja Varanka, 040 751 6965, merja.varanka@savukoski.fi ja hallintokoordinaattori Katja Karjalainen, 040 738 4738, katja.karjalainen@savukoski.fi

Savukosken kunnan vuoden 2025 talousarviossa on määritelmä

talousarvion sitovuudesta ja rakenteesta. Talousarviossa hyväksytään

kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Savukosken kunta

noudattaa nettobudjetoinnin periaatetta. Toimintakate osoittaa

kunnanvaltuuston antaman, sitovan määrärahan suuruuden. Valtuuston

hyväksymät toiminnan ja talouden tavoitteet ovat osa sitovaa talousarviota.

Arvion alle jäävät poikkeamat toiminnan tavoitteissa ovat oikeudellisesti

samassa asemassa kuin arvion ylittävät poikkeamat määrärahojen

käytössä.

Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Talousarvion

muutosten esittämisoikeus ja esittämisvelvollisuus koskee samalla tavoin

sekä määrärahoja että tavoitteita. Talousarviomuutokset tulee esittää

valtuustolle talousarviovuoden aikana mahdollisimman pian muutostarpeen

ilmettyä. Mikäli talousarvion ylitystä ei tiedetä jonkin menon kohdalla

tarkalleen, on talousarvionmuutoksen perusteeksi annettava realistinen

arvio. Ensin on kuitenkin selvitettävä, onko vaje mahdollista kattaa

sitovuustason sisällä toisista yksiköistä.

Lisäksi talousarvion täytäntöönpano-ohje 2025 ohjeistaa määrärahojen

käytöstä. Kunnanvaltuusto on hyväksynyt tulosalueelle toimintakatteet eli

nettomäärärahat. Toimintakate on euromääräisesti toimielintä ja

viranhaltijaa sitova, ellei talousarviossa ole toisin päätetty. Lautakuntien on

raportoitava kunnanhallitukselle talousarvion toteutuminen

neljännesvuosittain.

Mikäli valtuuston myöntämä tulosaluetason toimintakate ei riitä, on selvitettävä rahoitustarpeen kattaminen alaisensa toisen tulosalueen määrärahoista. Mikäli määrärahaylityksiä ja tulovajauksia ennakoidaan tulevan niitä estävistä toimenpiteistä huolimatta, tulee asianosaisen toimielimen tehdä viipymättä esitys kunnanvaltuustolle lisämäärärahan myöntämisestä/tuloarvion muuttamisesta. Huomioitavaa on, että investointisuunnitelmasta ei saa poiketa ilman valtuuston lupaa.

Kunnan vuoden 2025 talousarviossa on varattu talouspalveluiden palvelujen ostoon 43 150 euroa. Toteuman mukaan kustannuspaikan palvelujen ostot tulevat ylittymään arvioitua suurempien ulkopuolisten palvelujen oston vuoksi. Tämän hetkisen toteuman mukaan palvelujen ostot  ovat ylittyneet 23 819 euroa ja kokonaisylitys talousarvioon nähden ennakoidaan olevan 33 919 euroa.

Kunnan vuoden 2025 talousarviossa on varattu ympäristöterveydenhuollon toimintakuluihin ainoastaan 65 000 euroa. Toteuman mukaan ympäristöterveydenhuollon toimintakulut tulevat ylittymään arvioitua suurempien palvelujen ostojen vuoksi. Tämän hetkisen tilanteen mukaan palvelujen ostot ovat ylittyneet 31 110 euroa ja kokonaisylityksen  talousarvioon nähden ennakoidaan olevan 40 700 euroa.

Esittelijä Kunnanjohtaja Petri Härkönen

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää vuoden 2025 määrärahasiirroista liitteen mukaisesti. Esitystä määrärahaylityksistä tai tulovajauksista kunnanvaltuustolle ei näiden osalta tarvitse tehdä, koska kunnanhallituksen rahoitustarve voidaan kattaa sitovuustason sisällä toisista yksiköistä.

Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että valtuusto myöntää seuraavat lisämäärärahat vuoden 2025 talousarvioon:
1. 33 919 euroa talouspalveluiden kustannuspaikalle (kp 2022),
2. 40 700 euroa ympäristöterveydenhuollon kustannuspaikalle (kp 2620).

Pöytäkirja tarkastetaan tämän pykälän osalta kokouksessa.

Päätös Kunnanhallitus hyväksyi päätösehdotuksen.

Jakelu Valtuusto

 Taloustoimisto